Tabela ISV – Impostos Sobre Veículos no Brasil 2017

Entenda como funciona o cálculo do imposto pago na aquisição do veículo e confira as taxas e percentuais da Tabela ISV 2017. 

Há um velho ditado que diz: "ter um carro é como ter um filho". Afinal, quem decide comprar um carro tem gastos que vão muito além das parcelas do financiamento e da gasolina. Manutenção, imprevistos como um pneu furado e impostos deixam os custos de ter um veículo ainda mais altos e, muitas vezes, inacessíveis.

E os impostos vão muito além do IPVA, cobrado no início do ano. Confira o que é o ISV (Imposto Sobre Veículos) cobrados no Brasil e as taxas e percentuais da tabela ISV de 2017.

O que é ISV?

ISV foi criado em 2007, em substituição ao Imposto Automóvel, e tem como objetivo onerar os contribuintes dos custos provocados por eles mesmos nos domínios do ambiente, infraestruturas viárias e sinistralidade rodoviária.

Ao contrário do IPVA (Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores), que é pago anualmente, o ISV é pago uma única vez, no ato da aquisição do veículo, e incide sobre o fabrico, admissão, montagem ou importação de veículos passíveis de serem tributados em território nacional e que tenham que ser matriculados.

O imposto deve ser pago por quem deseja adquirir:

  • Automóveis ligeiros de passageiros, de mercadorias e mistos
  • Automóveis de passageiros (até nove lugares, com mais de 3500 kg)
  • Autocaravanas
  • Motociclos
  • Triciclos
  • Quadriciclos
  • Quando as características essenciais do veículo forem alteradas.

Veículos que utilizem apenas GPL (gás de petróleo liquefeito) e gás natural, que utilizem gasóleo ou gasolina e outras energias renováveis em simultâneo ou para serviços de aluguer com condutor têm o valor do ISV reduzido.

Ambulâncias, veículos sem motor, veículos movidos à eletricidade ou energias renováveis e veículos adaptados para pessoas com deficiência são isentos do imposto.

Veja também: Calendário IPVA 2017 

Como é calculado

Os impostos embutidos no valor de um veículo no país são:

  • ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
  • IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados
  • Cofins – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
  • PIS – Programa de Integração Social

O cálculo do ISV é feito levando em consideração alguns fatores, como o tipo de veículo, o combustível utilizado, as emissões de CO2, a cilindrada e idade do veículo (no caso de importados), além da tabela ISV do ano vigente.

Alguns sites realizam simulações para que o proprietário do veículo tenha uma noção do quanto vai pagar. No site da ARAN (Associação Nacional do Ramo Automóvel) é possível fazer uma estimativa.

Tabela ISV 2017

A tabela ISV oferece a base de cálculo para o valor do imposto. Em 2017, ela sofreu algumas mudanças para que se pague mais de acordo com a cilindrada. O valor a pagar corresponde à soma dos resultados das duas tabelas: componente cilindrada e componente ambiental.

A tabela ISV a seguir corresponde aos automóveis:

  • Novos ligeiros de passageiros;
  • Importados usados (sujeitos a desconto pela idade);
  • Ligeiros de utilização mista e de mercadorias (que não sejam tributados pelas taxas reduzidas nem pela taxa intermédia). 

COMPONENTE CILINDRADA 
 

Escalão cilindrada (cm3) Taxa por cm3 (€) Parcela a abater
(substituir ao resultado da multiplicação)
Até 1000 0,98  760,00
Até 1250 1,06 762,77
Mais de 1250 4,99 5.523,55

COMPONENTE AMBIENTAL

 
Escalão CO2 (g/km)                                                                        Taxa por g/km                    (€)    Parcela a abater
(substituir ao resultado da multiplicação)
GASOLINA
Até 99 4,12 381,10
De 100 até 115  7,21 669,50
De 116 até 145 45,85 5.263,30
De 146 até 175  54,59 6.365,40
De 176 até 195 139,05 21.063,50
Mais de 195 183,34 29,767
GASOLEO
Até 79 5,15 391,40
De 80 até 95 20,91 1.648,00
De 96 até 120 70,64 6.414,84
De 121 até 140 156,66 16.871,40
De 141 até 160 174,22 19.364,00
Mais de 160 239,30 29.218,50

 

Veículos a gasóleo que emitam 0,003 g/hm ou mais de partículas CO2 estão sujeitos a um agravamento de 500€ + IVA. Esses veículos costumam vir equipados com filtro de partículas (DPF ou FP), informação que deve ser confirmada junto ao fabricante.

DESCONTO IMPORTADOS USADOS

As porcentagens dos veículos importados usados devem ser aplicadas sobre o componente cilindrada.

Veja também: Como calcular a depreciação de veículos?

Tempo de uso Redução
Até 1 ano 10%
De 1 a 2 anos 20%
De 2 a 3 anos 28%
De 3 a 4 anos 35%
De 4 a 5 anos 43%
De 5 a 6 anos 52%
De 6 a 7 anos 60%
De 7 a 8 anos 65%
De 8 a 9 anos 70%
De 9 a 10 anos 75%
Mais de 10 anos 80%

 

A tabela ISV a seguir é aplicada para motociclos, triciclos e quadriciclos.

COMPONENTE CILINDRADA

Escalão cilindrada Taxa única (€)
De 120 até 250 65,78
De 251 até 350 81,69
De 351 até 500 109,27
De 501 até 750 164,44
Mais de 750 218,55

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